最后一个季度,那些大量回款的企业如何把税负率控制在2%以内

满打满算今年也是不足3个月了,在进入年关前的这段时间里,很多企业应该都会开始大量回款了,比如建筑行业的公司,不管是建筑公司还是包工头,这段时间都会有所焦虑。

一个项目完工之后,总会有一笔尾款等着验收合格投入使用一两年之后才会结清,这部分款项我们先且不谈,就冲着年关将至这个关口,一些工程款都是很难结到的。建筑公司基本都是年底回款,款项一旦到位了,利润必将直线上升,那么25%的企业所得税,税后20%的分红个税,这些都是避免不了的,综合税负达到了40%。那么在年底回款开票的时候,如何才能将税负降低呢?对于这种情况,分成两个部分来简述,各位看官可作为参考。

劳务队伍结款:

劳务队伍简单的说就是由包工头带着一群人组建的施工队,都是由自然人构成的,其中多是临时人员,以工资的方式发放是不能计入成本的。如果是劳务队伍的骨干人员,发工资超过三个月以上还需要买社保,而临时工是不可能买社保的。

对于这种情况,建议是包工头去注册成立一家个体工商户,比如某某建筑劳务工程队、经营部、服务部等,以个体户进行结款并开具相应发票给支付方,之后再发放工资给到个人。这样操作有两个好处:关注《谭一闪777》

1、季度开票不超过45万,仅限增值税普票,免征增值税和附加税;

2、季度开票超过45万或者开具专票,增值税按照1%缴纳,且附加税减半征收6%,年开票额在500万以内;

除增值税和附加税外,还有一个个人经营所得税需要缴纳,正常情况下税率肯定是比较高的,那么在税收洼地成立就不一样了。在洼地成立可以申请核定征收,核定后的个人经营所得税税率低至0.6%,按照目前的税率来看,综合税率只有1.66%,而且所在地可以事前核定,相关文件、系统都会显示。

还有一种方式就是直接在税收洼地注册成立一家新的有限公司或者分公司独立核算,合理分包业务,将总公司利润转移到新公司,新公司正常经营缴纳税金,增值税可享受一部分税收返还扶持,比如缴纳1000万增值税,大概可以返还300万到350万左右的税金;而企业所得税则可以选择默认核定,按照2%的税率进行申报,即企业所得税为营业额的2%,当然也可以先按1%进行申报,年底汇算清缴的时候最多也就是补足这2%。这样做的优势在于不用成立多家个体户,一家公司就可以解决企业上千万的利润和部分增值税压力,但没有相关文件、系统显示。

不同的入驻方式呢解决的问题是不一样的,具体怎么选择更多的是由企业自身情况而定。